Ryczałt ewidencjonowany to jedna z najpopularniejszych form opodatkowania, szczególnie atrakcyjna dla małych i średnich przedsiębiorców o niskich kosztach działalności. W 2025 roku system ten przeszedł istotne modyfikacje – zmniejszono limity przychodów oraz dostosowano stawki podatkowe, co wpływa na opłacalność tego rozwiązania. Niniejszy przewodnik pomoże Ci zrozumieć, czym jest ryczałt ewidencjonowany, jakie są jego kluczowe kryteria oraz kiedy może być korzystny dla Twojej firmy. Dowiesz się również, jak nasze biuro rachunkowe wspiera przedsiębiorców w efektywnym rozliczaniu podatków, pozwalając skupić się na rozwoju biznesu.
Czym jest ryczałt ewidencjonowany?
Ryczałt ewidencjonowany to uproszczona forma opodatkowania, w której podatek oblicza się jako stały procent od przychodu, bez możliwości odliczania kosztów uzyskania przychodów. Oznacza to, że prowadzenie rozbudowanej księgowości nie jest wymagane – wystarczy rzetelna ewidencja przychodów. Rozwiązanie to jest szczególnie korzystne dla przedsiębiorców, którzy generują stabilne przychody przy niskich kosztach operacyjnych, np. firmy usługowe, konsultingowe czy osoby pracujące na b2b. Jest to jedna z najpopularniejszych form opodatkowania wśród przedsiębiorców z branży IT.
Kluczowe kryteria i zmiany w 2025 roku
Limity przychodów
Aby móc korzystać z ryczałtu ewidencjonowanego w 2025 roku, przedsiębiorca musi nie przekroczyć limitu przychodów wynoszącego równowartość 2 mln euro. Przekroczenie tego progu skutkuje zmianą formy opodatkowania od początku kolejnego roku podatkowego. Co w przypadku małych firm usługowych, a w szczególności osób świadczących usługi B2B jest progiem bardzo wysokim.
Wyłączenia podmiotowe
Ryczałt przysługuje głównie osobom fizycznym prowadzącym działalność gospodarczą, spółkom cywilnym oraz jawnym, pod warunkiem że wszyscy wspólnicy są osobami fizycznymi. Nie mogą z niego korzystać m.in. podmioty prowadzące działalność w zakresie handlu częściami do pojazdów mechanicznych, usług detektywistycznych czy wybranych wolnych zawodów.
Stawki podatkowe
W 2025 roku stawki ryczałtu ewidencjonowanego wahają się od 2% do 17% i zależą od rodzaju działalności. Dokładne stawki ryczałtu dla działalności gospodarczej wynoszą: 17%, 15%, 14%, 12,5%, 12% 10%, 8,5%, 5,5%, 3% i 2%. Podatek możesz opłacać według jednej lub kilku stawek, jeżeli działalność jest różnorodna.
Wysokość stawki zależy od rodzaju prowadzonej działalności. Jeśli nie wiesz jaka stawka jest odpowiednia dla Twojej działalności zapraszamy do kontaktu. Pomożemy ci wybrać stawkę ryczałtu.
Zalety i ograniczenia ryczałtu
Prostota rozliczeń:
Brak konieczności dokumentowania kosztów przekłada się na szybsze i mniej skomplikowane rozliczenia.
Stałe stawki:
Dzięki ustalonej wielkości stawki podatkowej łatwiej przewidzieć zobowiązania podatkowe i zaplanować budżet.
Jak nasze biuro rachunkowe wspiera rozliczenia ryczałtu?
Wybór odpowiedniej formy opodatkowania to kluczowy element strategii finansowej firmy. Nasze biuro rachunkowe specjalizuje się w kompleksowym wsparciu przedsiębiorców w zakresie rozliczeń podatkowych. Oferujemy:
Analizę opłacalności:
Przeprowadzamy szczegółowe symulacje, które pomogą Ci ocenić, czy ryczałt ewidencjonowany jest najlepszym rozwiązaniem dla Twojej firmy.
Profesjonalną ewidencję przychodów:
Zadbamy o rzetelne prowadzenie księgi przychodów, co zapewni zgodność z obowiązującymi przepisami i pozwoli uniknąć kar.
Terminowe składanie deklaracji:
Nasz zespół gwarantuje terminowość rozliczeń VAT oraz innych deklaracji podatkowych.
Aktualizację wiedzy:
Monitorujemy zmiany w przepisach podatkowych, abyś zawsze miał najświeższe informacje i mógł korzystać z dostępnych ulg i optymalizacji podatkowej.
Skorzystaj z naszych usług – pomożemy ci w bezproblemowym rozliczaniu Twojej firmy!
Przykłady zastosowania ryczałtu
Przykład 1 – Firma usługowa:
Mała firma świadcząca usługi IT, przy niskich kosztach operacyjnych, generuje stabilne przychody. W takim przypadku ryczałt o stawce 8,5% pozwala na uproszczone rozliczenia i przejrzyste planowanie zobowiązań podatkowych. Najbardziej popularna forma opodatkowania wśród programistów.
Przykład 2 – Sklep internetowy:
Przedsiębiorca prowadzący sklep internetowy, który sprzedaje produkty własnej produkcji, dzięki ryczałtowi może uniknąć złożonej księgowości a co za tym idzie obniżyć koszt obłsugi księgowej. Przy niskich kosztach działalności, stała stawka pozwala na przewidywalne i korzystne rozliczenia.
Podsumowanie
Ryczałt ewidencjonowany to atrakcyjna forma opodatkowania dla przedsiębiorców, którzy cenią sobie prostotę i przejrzystość rozliczeń. Choć brak możliwości odliczania kosztów stanowi ograniczenie, przy odpowiedniej strukturze działalności ryczałt może przynieść znaczne oszczędności i usprawnić zarządzanie finansami firmy. Jest to też jedna z najbardziej popularnych form opodatkowania wśród branży IT.
Jeśli chcesz mieć pewność, że Twoje rozliczenia podatkowe są prowadzone profesjonalnie i zgodnie z najnowszymi przepisami, skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym. Nasi eksperci pomogą Ci dokonać właściwego wyboru formy opodatkowania oraz zapewnią kompleksową obsługę księgową, dzięki czemu będziesz mógł skoncentrować się na rozwijaniu swojego biznesu.